Cómo minimizar el pago de impuestos sobre una anualidad heredada
Las anualidades suelen incluirse en los planes patrimoniales y la forma en que se gravan depende de su estructura y de sus decisiones como beneficiario. Si la anualidad no es una anualidad “conjunta y de sobreviviente” y no se nombra a ningún beneficiario, los fondos restantes pueden perderse para la institución que tiene el contrato.
El tratamiento fiscal de una anualidad heredada depende de si es calificada o no calificada. Las anualidades calificadas, financiadas con dólares antes de impuestos, están totalmente sujetas a impuestos en el momento de la distribución y están sujetas a las reglas de distribución mínima requerida (RMD). Sin embargo, solo la parte de las ganancias de las distribuciones de anualidades no calificadas está gravada, ya que se financian con dólares después de impuestos.
Opciones para beneficiarios y estrategias fiscales
Como beneficiario conyugal, puede continuar con el cronograma de pago de la anualidad, aplazando los impuestos hasta que reciba las distribuciones. Los beneficiarios que no son cónyuges, como los hijos, enfrentan impuestos sobre la renta ordinarios sobre las distribuciones, con frecuencia algunas o todas las siguientes opciones para recibir pagos:
Suma global: recibe todos los fondos a la vez, pagando los impuestos inmediatamente.
Regla de cinco años: distribuye los pagos y la obligación tributaria a lo largo de cinco años.
Estiramiento no calificado: extiende los pagos a lo largo de tu vida, en función de tu expectativa de vida.
Pago periódico: recibe pagos por un período de tiempo determinado que no se basa en la expectativa de vida.
Minimizar la carga fiscal
Si bien los impuestos sobre las anualidades heredadas son inevitables, existen formas de gestionar su impacto. Ejercer tu opción de continuar recibiendo pagos como de costumbre si eres un cónyuge sobreviviente es una forma de mantener el estado de impuestos diferidos de una anualidad heredada. De manera similar, puedes reducir tu exposición fiscal al optar por pagos de estiramiento no calificados en función de tu expectativa de vida o pagos periódicos si estás heredando una anualidad como un cónyuge que no es tu cónyuge.
También puede realizar un intercambio 1035 y cambiar la anualidad por un producto similar pero con términos o beneficios más favorables.
Por último, puede hacer una transferencia de IRA si también heredó la IRA del beneficiario fallecido. Sin embargo, solo puede transferir una anualidad heredada a una IRA heredada si los fondos de la anualidad califican. En ese caso, estaría sujeto a las reglas impositivas de la IRA heredada. ¿Está heredando una anualidad? Explore sus opciones. Haga clic aquí para comenzar.
