Guía sobre el impuesto federal sobre el patrimonio para el año 2024
El impuesto federal sobre las herencias es un gravamen sobre los activos del patrimonio de una persona fallecida antes de su distribución a los herederos. Es fundamental comprender este impuesto, especialmente si su patrimonio se acerca o supera el umbral de exención vitalicia. Para 2024, los patrimonios individuales valuados en $13,61 millones o menos están exentos, mientras que las parejas casadas reciben el doble del monto de exención, que es de $27,22 millones.
Tasas y exenciones del impuesto sobre las herencias
Los patrimonios que exceden los límites de exención están sujetos a impuestos federales solo sobre el valor que supere la exención vitalicia. Las tasas del impuesto federal sobre las herencias pueden alcanzar hasta el 40 % para montos superiores a $1 millón que superen el monto de exención. Por ejemplo, un patrimonio con un valor de $14,05 millones en 2024 enfrentaría un impuesto sobre los $440 000 que excedan el límite de exención vitalicia, lo que daría como resultado un impuesto total sobre las herencias de $135 400.
Además de los impuestos federales, algunos estados imponen sus propios impuestos sobre las herencias. A partir de 2024, 12 estados y el Distrito de Columbia aplican estos impuestos, con umbrales de exención que varían según el estado. Considere consultar las regulaciones específicas de su estado para comprender las posibles obligaciones fiscales.
Impuesto al patrimonio frente a impuesto a la herencia
Es importante distinguir entre impuestos al patrimonio y a la herencia. Para empezar, el impuesto al patrimonio se cobra al patrimonio del difunto, mientras que el impuesto a la herencia lo paga el beneficiario que recibe la herencia. El gobierno federal impone un impuesto al patrimonio, pero no un impuesto a la herencia, por lo que solo debe preocuparse por los impuestos a la herencia en un grupo muy selecto de estados. De hecho, a partir de 2024, solo seis estados aplican el impuesto a la herencia.
Proteja su legado
La exención del impuesto al patrimonio ha aumentado significativamente desde 2011, y el salto más reciente fue de $13,61 millones en 2024. Para minimizar los impuestos al patrimonio y maximizar la herencia de sus beneficiarios, considere estrategias de planificación del impuesto al patrimonio, incluidas las donaciones caritativas y las donaciones dentro de los límites de exclusión anual.
A continuación, se indican algunos pasos viables de planificación patrimonial que puede seguir:
Comprenda las exenciones y tasas de impuestos estatales y federales sobre el patrimonio.
Considere estrategias de donación para reducir su patrimonio sujeto a impuestos.
Consulte con asesores legales y financieros para abordar situaciones impositivas complejas.
¿Está considerando pagar impuestos sobre el patrimonio? Hable con un profesional. Reserve su sesión aquí.
