Límites del impuesto a las donaciones: ¿cuánto puedes regalar?
El IRS ha actualizado la exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2024, incrementándola de $17,000 en 2023 a $18,000. Esta exclusión se aplica por persona y destinatario del regalo, por lo que puede distribuir sus obsequios entre varios amigos y familiares sin generar un impuesto sobre donaciones, siempre que no exceda el límite de $18,000 para una sola persona.
Exención de impuestos sobre donaciones vitalicias
Además de la exclusión anual, existe una exención sustancial del impuesto sobre donaciones vitalicias establecida en $13,61 millones para 2024. Por lo tanto, si falleciera en 2024, podría haber donado hasta esta cantidad a lo largo de su vida sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
En una escala menor, digamos que excede la exclusión anual de $18,000 de 2024 con un regalo en particular a una sola persona. En este caso, deberá informarlo, pero no deberá pagar impuestos. En cambio, el monto excedente simplemente reducirá su exención vitalicia.
Ciertas donaciones siempre están exentas de impuestos, independientemente del monto. Entre ellas se incluyen las donaciones a cónyuges o dependientes ciudadanos estadounidenses, las donaciones caritativas, las donaciones políticas y los pagos realizados directamente a instituciones educativas o médicas en nombre de otra persona. Para los cónyuges no ciudadanos, la exclusión anual es de $185,000 en 2024.
Tasas de impuestos sobre donaciones y presentación de declaraciones
Los impuestos sobre donaciones, que varían entre el 18 % y el 40 %, solo se deben pagar si ha superado la exención de por vida. Recuerde que el impuesto sobre donaciones generalmente recae sobre el donante, no sobre el receptor. Sin embargo, los receptores pueden enfrentar impuestos sobre las ganancias de capital si venden la propiedad donada más adelante.
Si dona más de $18,000 a una sola persona en 2024, deberá presentar el Formulario 709 del IRS. Este formulario debe completarse y enviarse con su declaración de impuestos federales.
Cómo administrar sus donaciones
Revise y comprenda las exenciones de impuestos sobre donaciones actualizadas para 2024 y más allá para planificar su estrategia de donaciones de manera eficaz.
Lleve un registro de las donaciones que excedan el límite anual para garantizar una declaración adecuada y administrar su exención de por vida.
Considere consultar con un asesor financiero si está considerando hacer donaciones grandes o complejas para abordar las posibles implicaciones fiscales.
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